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波蘭、捷克、奧地利常見亞馬遜稅務問題

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波蘭、捷克、奧地利常見稅務問題
2020年10月20日
近段時間就有不少歐洲賣家在享受銷售高峰、旺季爆單的同時,陸續收到需要上傳波蘭、捷克、奧地利稅號的通知。想必各位新老賣家都想在進擊歐洲時了解自己是否需要進行相應的稅號注冊,注冊之后是否有稅金需要繳納,該如何繳納等…
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為此,小編特意請來稅務專家小T為賣家朋友們解決各種近期常見稅務問題,末尾還有稅務解題絕招,千萬不要錯過此次精彩干貨分享??!
首先針對近期收到郵件的賣家朋友們,請明確一旦收到以下郵件,就代表您產生了對應國家稅號的注冊義務,請及時回復Case并聯系您的稅務顧問,盡早開始您的稅號注冊。
亞馬遜近期也已在賣家平臺上線了以上幾個站點的幫助頁面,以幫助賣家了解更多稅號注冊所需的相關內容。(您可以點擊下方鏈接,進入到賣家平臺查看更多詳細的信息)
波蘭\捷克
奧地利
除了以上的賣家幫助頁面外,相信賣家朋友還有很多具體的問題希望得到解答。接下來就請我們的稅務顧問朋友小T對近期賣家朋友們比較集中關注的VAT相關問題進行詳細的解讀,也為準備進擊歐洲的跨境新人們提供稅務相關的知識儲備~
*請注意:以下信息來自外部稅務顧問,不代表任何亞馬遜意見。亞馬遜不承擔任何稅務或法律責任。
如果賣家朋友們想了解自己是否需要進行相應的稅號注冊,以下問題將為您做出全面解析~
??Q 1 波蘭、捷克、奧地利沒有站點,我也需要注冊VAT嗎?
無論您在哪個亞馬遜商城銷售商品,在這3個國家有許多活動可能會產生增值稅注冊義務。具有這些國家的增值稅義務的亞馬遜賣家應將該國的增值稅注冊號上傳到賣家平臺
例如您在該國有以下商業行為??只要您符合下列情況之一(包括不限于),就需要履行其相應的增值稅義務
波蘭
?您的公司在波蘭境外建立,并在波蘭存儲貨物以銷售給客戶。
?您將商品遠距離銷售給波蘭客戶,從另一個歐盟國家配送,這些銷售額超過 160,000 茲羅提,當年或上一年約 36,200 歐元。
?您的公司在波蘭建立,每年制造超過 200,000 茲羅提的應納稅用品。
捷克
?您的公司在捷克共和國境外建立,并在捷克共和國存儲貨物以供銷售給客戶。
?您向捷克共和國境內的客戶進行 遠程銷售 ,從另一個歐盟國家/地區發貨,這些銷售額超過 1,140,000 捷克克朗,在當前或上一年約 43,300 歐元。
?您的公司在捷克共和國建立,每年生產超過 1,000,000 捷克克朗的應納稅用品。
奧地利
?您的公司在奧地利境外建立,但在當地有使用倉儲并將商品銷售給買家。
?您向奧地利境內的客戶進行遠程銷售,從另一個歐盟國家/地區發貨,這些銷售額在當年或上一年超過35,000歐元。
?您的公司在奧地利建立,每年銷售額超過30,000歐元。
*請注意:
– 如果需要在奧地利注冊增值稅,所有銷售合作伙伴必須在2020年12月31日前提供奧地利增值稅注冊號。
-自2021年1月1日起,亞馬遜可能會對賣家合作伙伴在未履行其在奧地利增值稅義務的商城中產生的未付奧地利增值稅承擔連帶和個別責任。如果您未提供奧地利增值稅注冊號,亞馬遜將暫停您對奧地利買家的銷售權限。
? Q 2 我該如何計算是否超過遠程銷售閾值?
如果您取消泛歐亞馬遜物流或中歐擴展計劃并移除波蘭和/或捷克庫存,則不會更改庫存以前儲存的事實,也不會免除您的波蘭或捷克增值稅的注冊義務。
以波蘭為例
遠程銷售(Distance sale)是指貨物由供應商從一個歐盟國家(除波蘭外)發送到波蘭消費者手里的交易,則發生了遠程銷售,達到該設定的遠程銷售閾值后,企業必須在波蘭注冊并繳納增值稅。
以奧地利為例
除奧地利國家外的任何歐盟成員國(英國、德國、意大利、法國、西班牙、歐盟其它國家/地區)發往奧利地的銷售相加總額,不超過奧地利閾值(35,000歐元)。
? Q 3 如果不注冊,會關我店鋪嗎?
奧地利數字法案2021年1月1日生效,對于具備增值稅繳納義務但沒有及時上傳VAT稅號到亞馬遜賣家平臺,您的店鋪會被采取強制措施,銷售權限將受限。
了解了是否需要注冊稅號,以下稅號申報和注冊流程請收好~
? Q 4 波蘭、捷克、奧地利注冊申報信息匯總
*請注意:
– 近期是波蘭和奧地利VAT注冊高峰時期,同時最后一個季度歐洲假期多,如果賣家有增值稅注冊義務,建議提早做稅務規劃
– 賣家必須在規定的截止時間內進行申報,否則有可能產生滯納金和罰金。
? Q 5 波蘭,捷克,奧地利VAT注冊申請的流程是?
注冊完稅號,了解稅金繳納的具體要求也極為重要~
? Q 6 什么情況下會產生罰金?
如果申報時漏報或少報,賣家可能會受到處罰。
?罰款形式通常采取對未付增值稅金額收取利息。
?收費率按目前波蘭國家銀行利率的兩倍加2%,至少為8%。
?納稅評估期是從企業應繳增值稅年度起的五年。
? Q 7 已經關閉亞馬遜物流歐洲整合服務Pan- EU計劃,還需要注冊VAT嗎?
如果您取消泛歐亞馬遜物流或中歐擴展計劃并移除波蘭和/或捷克庫存,則不會更改庫存以前儲存的事實,也不會免除您的波蘭或捷克增值稅的注冊義務。
亞馬遜物流歐洲整合服務:
通過亞馬遜物流歐洲整合服務,可以從一個庫存池配送所有歐洲商城的商品,而無需支付歐洲配送網絡按件收取的跨境配送費用。亞馬遜將在整個歐洲配送網絡分發您的庫存,無需額外付費。您可以使用賣家平臺中的所有標準報告和工具來追蹤您的亞馬遜物流歐洲整合服務商品。
請點擊鏈接打開
? Q 8 如果買家從我的店鋪購買了商品,收貨地址是在德國境內,但是商品從波蘭/捷克倉庫調撥發出的,那么我需要在波蘭/捷克繳稅嗎?
如果賣家只是將貨物存儲在波蘭/捷克,但是在當地銷售額為零,就不需要繳稅,但依然需要注冊稅號。反之有產生波蘭/捷克納稅義務就需要繳稅。
? Q 9 根據上一個問題,是否意味著,雖然我在波蘭/捷克有倉庫儲存貨物,但我卻沒有稅金需要繳納?那么什么樣的訂單需要在波蘭/捷克當地繳稅?
賣家在波蘭、捷克當地進行銷售,或者遠程銷售到歐盟國家時,當目的國沒有注冊稅號就需要按波蘭/捷克稅率申報并繳納稅金。
? Q 10 如果我有波蘭/捷克庫存,但沒有貨物賣到波蘭/捷克當地,是否意味著我只需要注冊波蘭稅號,無需進行繳稅是嗎?
如果只是銷售發貨到歐盟其他國家(有稅號的目的國),就可以在目的國進行申報。此時波蘭和捷克可以做0申報(雖然沒有稅金需繳納給當地稅務局,但依然要按期向稅務局做出0稅金的申報動作,否則有可能產生滯納金和罰金)。
? Q 11 如果我有稅號了,但沒上傳到亞馬遜賣家平臺,我是不是不用繳稅?
您登錄歐盟負責人控制面板后,點擊“訂閱亞馬遜負責人(ARP)服務”(如下圖)。您需要為符合責任人控制面板上的 ASIN 提交所需的合規性文檔 (合格聲明/性能聲明)。您必須有能夠證明商品合規性的技術文檔。您可以選擇將這些文件一同提交。
以上就是稅務專家小T針對近日賣家常見難題干貨滿滿的解答了,各位賣家一定要拿起小本本記好哦~ 旺季已至,小編提醒各位賣家在暢想巨大流量和爆單之余,一定要注意賣家賬戶的安全,稅務合規的經營。提前做好增值稅“排雷”工作,旺季穩贏更輕松。所以再次提醒廣大賣家:及時上傳稅號,達成稅務合規,才是企業發展的長久之計。
各位進擊歐洲的跨境人們想也要長遠地在歐洲站點持續性營收?增值稅合規必不可少!提前做好準備為未來銷量沖刺蓄力,不錯過每個旺季的爆單機會!千萬不要萬事俱備,只差增值稅合規哦~
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